Evidenţa numerarului aflat în casieria firmei.
Tehnici contabile şi fiscale
Operaţiunile de decontări în numerar se efectuează prin contul 531 – Casa, conform prevederilor din Ordinul 2.374/2007 privind modificarea şi completarea Ordinului ministrului finanţelor publice nr. 1.752/2005 pentru aprobarea reglementărilor contabile conforme cu directivele europene, publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 25bis din 14 ianuarie 2008.
Organizarea evidenţei încasărilor şi plăţilor
Din punct de vedere contabil, soldul contului din casie-rie se regăseşte în Registrul de casă al firmei dvs., conform Ordinului nr. 3512/2008 privind documentele financiar-contabile, publicat in Monitorul Oficial, Partea I nr. 870 din 23 decembrie 2008.
Regula de verificare este următoarea:
Total încasări din registru de casă – Total plăţi din registru de casă = Soldul contul 531 din balanţa contabilă.
Registru de casă constituie documentul de înregistrare operativă a încasărilor şi plăţilor în numerar, efectuate prin casieria unităţii, pe baza actelor justificative. Se completează zilnic şi reprezintă documentul de înregistrare în contabilitate a operaţiunilor de casă.
